Составление налоговой декларации 3-НДФЛ

Составление налоговой декларации 3-НДФЛ

Зачем нужна налоговая декларация?


Если за прошедший год гражданин продал недвижимое имущество или автомобиль, находившиеся в собственности менее минимального срока владения, получал иные доходы, с которых не удерживался налог, например, выиграл в лотерею или получил в подарок недвижимость не от близких родственников и т.д., он обязан подать в налоговые органы декларацию по форме 3-НДФЛ. 

Декларация по форме 3-НДФЛ представляется также в целях получения налоговых вычетов, предоставляемых в определенных ситуациях. Налогоплательщик, получающий доходы, облагаемые по ставке 13%, может рассчитывать на возмещение этой суммы от стоимости покупки квартиры, платного обучения или лечения, а также в ряде других случаев. 


Описание услуги

Составление налоговой декларации по форме 3-НДФЛ с целью получения:

- стандартных вычетов (на ребенка (детей)

- социальных вычетов (обучение, лечение (в т.ч. приобретение медикаментов), благотворительность, доп. страхование жизни, пенсионное страхование, страховые взносы в НПФ, взносы на накопительную пенсию, прохождение независимой оценки своей квалификации))

- имущественных вычетов (новое строительство или приобретение на территории РФ объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них, погашение процентов по займам на их строительство или приобретение)

Составление налоговой декларации по форме 3-НДФЛ с целью декларирования дохода:

- от продажи имущества, находившегося в собственности менее установленного срока,

- от сдачи имущества в аренду,

- получения выигрыша от лотерей и т.п.,

- получения в подарок недвижимости, транспортных средств от физических лиц (не близких родственников) и т.д.

Стоимость составления декларации в МФЦ

470 руб.

370 руб.

Категории граждан, которым услуга предоставляется бесплатно

Услуга по составлению налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) оказывается бесплатно следующим категориям граждан:

·         инвалиды I группы;

·         инвалиды с детства;

·         ветераны Великой Отечественной войны, Герои Российской Федерации, Герои Советского Союза, Герои Социалистического Труда.

Услуга по составлению налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) по доходам указанных граждан оказывается бесплатно при условии предъявления документа, подтверждающего отнесение к данным категориям.

Срок предоставления услуги в МФЦ

Не позднее следующего 1 рабочего дня после дня, когда были предоставлены документы, подтверждающие оплату Услуги, и документы, сведения, информация, необходимые для надлежащего оказания Услуги

Результат предоставления услуги в МФЦ

Декларация по форме 3-НДФЛ



Перечень документов, необходимых для составления декларации

3-НДФЛ и предоставления в налоговые органы

Стандартный вычет на ребенка (если вычет не получен через работодателя)

- справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ

- копии документов, подтверждающих право на получение вычета на ребенка (детей):

Если налогоплательщик является единственным родителем (единственным приемным родителем) необходимо дополнить комплект документов копией документа, удостоверяющего, что родитель является единственным:

- свидетельство о смерти второго родителя;

- выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим;

- справка о рождении ребенка, составленной со слов матери по ее заявлению (по форме № 25);

-  документ, удостоверяющий, что родитель не вступил в брак (паспорт).

Если налогоплательщик является опекуном или попечителем необходимо дополнить комплект документов копией документа об опеке или попечительстве над ребенком:

- постановление органа опеки и попечительства или выписка из решения (постановления) указанного органа об установлении над ребенком опеки (попечительства);

- договор об осуществлении опеки или попечительства; 

- договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином;

- договор о приемной семье.

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Налогоплательщик дополнительно предоставляет в налоговый орган по месту жительства паспорт (для установления личности), заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, заявление на получение стандартного налогового вычета и выписку по счету из банка (для перечисления вычета).

Социальный вычет по расходам на обучение: свое, ребенка (в т.ч. опекаемого) до 24 лет, брата (сестры) до 24 лет

- справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ

- копия договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии необходимо предоставить ее копию), а в случае увеличения стоимости обучения – копию документа, подтверждающего данное увеличение, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения

- копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.)

Если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры, необходимо дополнительно предоставить копии следующих документов:

- справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);

- свидетельство о рождении ребенка;

- документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);

- документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры).

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Налогоплательщик дополнительно предоставляет в налоговый орган по месту жительства паспорт (для установления личности), заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение и выписку по счету из банка (для перечисления вычета).

Социальный вычет по расходам на лечение (в т.ч. приобретение медикаментов) свое, супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет

- справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ

- копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое было оплачено лечение или приобретение медикаментов:

- комплект документов, подтверждающих право на получение социального налогового вычета по расходам на оплату лечения (включая санаторно-курортного), состоящий из копий документов (если ниже не указано иное):

Для получения вычета на лечение по договору добровольного медицинского страхования необходимы копии:

- договора добровольного медицинского страхования или страхового медицинского полиса добровольного страхования;

- кассовых чеков или квитанций на получение страховой премии (взноса).

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Налогоплательщик дополнительно предоставляет в налоговый орган по месту жительства паспорт (для установления личности), заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на лечение (приобретение медикаментов) и выписку по счету из банка (для перечисления вычета).

Социальный вычет по расходам на благотворительность

- справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ

- копии документов, подтверждающих перечисление налогоплательщиком денежных средств на благотворительность, в частности:

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Налогоплательщик дополнительно предоставляет в налоговый орган по месту жительства паспорт (для установления личности), заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, заявление на возврат НДФЛ и выписку по счету из банка (для перечисления вычета).

Социальный вычет по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни: на себя, в пользу супруга (супруги), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных или находящихся под опекой (попечительством))

- справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ

- копия договора (страхового полиса) с негосударственным фондом (страховой компанией)

- копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое налогоплательщик оплатил пенсионные (страховые) взносы:

- копии платёжных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Налогоплательщик дополнительно предоставляет в налоговый орган по месту жительства паспорт (для установления личности), заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, заявление на возврат НДФЛ и выписку по счету из банка (для перечисления вычета).

Социальный вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии (если вычет не получен через работодателя)

- справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ

- справка от работодателя о суммах дополнительных страховых взносов, которые были удержаны и перечислены им по поручению налогоплательщика

- копии платёжных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором. 

Налогоплательщик дополнительно предоставляет в налоговый орган по месту жительства паспорт (для установления личности), заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, заявление на возврат НДФЛ и выписку по счету из банка (для перечисления вычета).


Имущественный вычет при приобретении (строительстве) жилья

- справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ

- копии документов, подтверждающих право на жильё:

- копии платёжных документов:

- при приобретении имущества в общую совместную собственность:

- копия свидетельства о рождении ребенка - при приобретении родителями жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет

- копия решения органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства - при приобретении опекунами (попечителями) жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Налогоплательщик дополнительно предоставляет в налоговый орган по месту жительства паспорт (для установления личности), заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, заявление на возврат НДФЛ и выписку по счету из банка (для перечисления вычета).

Расходы, учитываемые при расчете имущественного вычета

В фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:

o    расходы на разработку проектной и сметной документации;

o    расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;

o    расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;

o    расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;

o    расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации;

В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться следующие расходы:

o    расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;

o    расходы на приобретение отделочных материалов;

o    расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ;

Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в них либо отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в них возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них.

ДЕКЛАРИРОВАНИЕ ДОХОДА

Налог на доходы физических лиц, как правило, уплачивается автоматически – он удерживается с заработной платы. Но в ряде случаев физические лица должны самостоятельно рассчитать сумму налога и подать в налоговый орган декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).

 

Декларирование дохода от продажи дома (квартиры) или доли (долей) в них

- копии документов, подтверждающих сумму продажи:

Если в декларации уменьшен налогооблагаемый доход на расходы при покупке жилья, то нужно приложить:

- копии документов, подтверждающих эти расходы:

При подаче в налоговый орган копий документов необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Налогоплательщик дополнительно предоставляет в налоговый орган по месту жительства паспорт (для установления личности), заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Декларирование дохода от продажи автомобиля

- копии документов, подтверждающих сумму продажи автомобиля:

Если в декларации уменьшен налогооблагаемый доход на расходы при покупке автомобиля то нужно приложить:
  
- копии документов, подтверждающие эти расходы:

При подаче в налоговый орган копий документов необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Налогоплательщик дополнительно предоставляет в налоговый орган по месту жительства паспорт (для установления личности), заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.


Получить более подробную информацию можно в ближайшем отделении МФЦ.